锦州银行“暴雷” 东北金融困局缩影

作为东北城市商业银行的领导者,锦州银行落后于潮流,也许揭示了整个东北地区的金融困境。

在发布年度报告两次延迟后,锦州银行最终交出了一份黯淡的业绩预测:预计2018年净亏损约40亿至50亿元,上半年净亏损约5亿至1亿元。 2019.值得注意的是,锦州银行2018年半年度报告显示,2018年上半年净利润高达43.4亿元,这意味着锦州银行2018年下半年亏损可能高达90亿。这意味着先前模糊的不良资产在严格的审计中确实暴露出来。

作为东北城市商业银行的领导者,锦州银行的业绩正在逐步摆脱趋势,或许揭示了整个东北地区的财政困难。

年度报告两次“困难”,审计员辞职

今年4月初,锦州银行宣布推迟发布2018年度业绩,无法预测何时公布。

根据香港联交所的有关规定,上市公司应在每年3月31日前公布上一年度的年度报告。受此影响,锦州银行不得不宣布暂停交易,以发布年度业绩。

由于年度报告的延期,锦州银行表示,截至12月31日,银行(安永)的审计师需要向某些客户提供有关未完成融资活动的商业基准和会计处理的额外信息。2018。完成2018年年度结果审查过程的文件。

5月14日,锦州银行再次宣布推迟2018年年度报告,并表示审计师要求的信息主要是锦州银行向2018年12月31日尚未结算的机构客户提供的部分贷款。审计师需要此信息确认上述交易的业务逻辑及其真实性,合理性和还款来源,最后与锦州银行就提供相关资产达成一致。

但5月31日,锦州银行公告称,董事会及其审计委员会收到安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)和安永会计师事务所的辞职信,立即辞去奥迪会计师事务所的职务。银行的托尔。

安永在辞职信中表示,在对锦州银行截至2018年12月31日的合并财务报表进行审计时,安永指出,有迹象表明,银行向其机构客户发放的某些贷款的实际使用情况他们的信用证上所说的用途不一致。

锦州银行2017年年报审计机构为毕马威华振会计师事务所。2018年5月,由安永华明会计师事务所和安永会计师事务所取代。结果只有一年,他在没有完成2018年年报审计后辞职。

如果锦州银行向机构客户发放的某些贷款的实际用途与其信贷文件中规定的用途不一致,安永需要额外的证明文件来证明客户偿还贷款的能力(尤其是可强制执行)且贷款的实际用途旨在评估此类贷款的可收回性(“未完成事项”)。

但在辞职之日,安永与锦州银行未能就处理未决事项所需文件的范围达成一致。因此,安永未能完成2018年的审计程序。显然,审计机关未能获得满意的审计材料,最终不得不选择辞职。

面对更换审计员,年度报告推迟了。锦州银行重申,银行董事会已决定任命Crowe Horwath(香港)注册会计师为新审计师,以填补辞职后的空缺。该公司还表示,预计将在2019年8月底公布2018年年度业绩。

目前期限已近,面对外界持续的压力,8月20日,锦州银行发布盈利预警:预计2018年净亏损约40亿至50亿元,2019年上半年将出现净亏损。5亿到1亿元。

由于亏损的原因,锦州银行表示,主要原因是,除其他外,该行为应对资产质量下降和不良资产余额增加以及银行实施IFRS 9的行为做出回应。预期损失模型,增加金融资产减值准备以增强风险抵御能力。

这是锦州银行首次将净利润下调至少六年。根据该银行的财务报告,2013 - 2017年,该行的净利润为13.55亿元,21.23亿元,49.08亿元,81.99亿元,90.9亿元,是五年内的五倍多。因此,锦州银行长期以来一直是“优秀学生”的光环。

值得注意的是,2013年至2017年,锦州银行的不良贷款率分别为0.87%,0.99%,1.03%,1.14%和1.04%,并在2018年上半年进一步上升至1.26%。与银行相比在同一时期的不良率,仍然很低。以2018年为例,根据银监会公布的数据,截至2018年上半年,中国商业银行的不良贷款率为1.86%,比锦州银行高出0.6个百分点。

锦州银行的暴力雷声意味着以前隐藏的资产在严格的审计中真正暴露出来。

为了应对这种困境,在此之前,锦州银行已开展大规模输血改组,宣布将内资股转让给工银投资,信达投资和长城资产。其中,工商银行出资额不超过30亿元,占锦州银行总股本的10.82%,中国信达占锦州银行总股本的6.49%。

与此同时,锦州银行的高级官员也迎来了大量的鲜血交流。 8月5日,辽宁省银监局网站宣布同意郭文峰,康军,杨卫华,于军为锦州银行总裁,副总裁兼副主任。总裁兼首席财务官资格。上述新的领导团队成员均来自工商银行和信达投资。

东北地区七家银行的整体表现有所下降。

除锦州银行外,东北有三家银行:盛京银行,哈尔滨银行和九台农村商业银行。此外,未上市但规模较大的城市商业银行包括龙江银行,大连银行和吉林银行。

近年来,东北地区的经济衰退长期以来一直是众所周知的事实。锦州银行面临的问题可能只是东北银行的一个缩影。

从上述六家银行过去六年的业绩数据来看,它们都表现出一些共同特征,即整体业绩呈下降趋势,不良率逐年上升。

具体而言,除了锦州银行的大额亏损外,盛京银行2018年的收入为158.58亿元,同比增长19.9%;净利润51.26亿元,同比下降32.3%。 2017年,盛京银行实现营业收入132.5亿元,同比下降17.8%。

哈尔滨银行2018年的营业收入为143.25亿元,同比仅增长1.4%。 2017年,收入同比增长-0.3%。此外,该银行2018年的净利息收入同比下降10.44%,连续两年下降,且下降幅度加大。

与前两家上市银行相比,九台农村商业银行自2016年以来连续两年开始收入和净利润下降。2018年收入为50.38亿元,同比下降13.7%;净利润为11.84亿美元,同比下降27.8%。 2017年,收入同比下降2%,净利润下降29.3%。

此外,从上图可以看出,其余三家非上市银行龙江银行,大连银行和吉林银行,过去六年的整体收入和净利润均呈整体下滑趋势。其中,2018年大连银行净利润为16.31亿元,同比下降10.1%。吉林银行净利润为11.57亿元,同比下降60%以上。

从资产不良率来看,七家银行的不良贷款率普遍逐年上升。

除2018年锦州银行未公布的年度报告外,盛京银行的不良贷款率为1.71%,较2013年上升1.25个百分点,增幅为271.7%;哈尔滨银行股价上涨1.73%,较2013年上涨0.88个百分点。利润率为103.5%;九台农村商业银行不良贷款率为1.75%,较2013年的1.26增长39%;龙江银行不良率为2.14%,较2013年上升84.5%;大连银行2.29%,高于2013年16.8%;吉林银行股价上涨2.82%,较2013年上涨141%。

其中,自2014年以来,大连银行的不良率保持在2%以上,最高水平曾达到5.59%。

东北地区国有大银行业绩逐年下滑

事实上,不仅东北地区的本地商业银行,而且近年来东北五家国有银行的表现也不尽如人意。

数据显示,除了未公布年度报告中东北地区业绩的中国银行外,近年来东北其他四大工农业建筑公司业绩均有所下降。

在收入方面,2018年,拥有“世界第一大银行”称号的工商银行在东北地区实现收入280.68亿元,同比下降2.15%,而去年同期为319.83亿元。在2013年,跌幅超过12%。

2016年以前,ABC在东北地区的收入呈上升趋势。2016年之后,连续两年下降。2018年,东北地区实现财政收入200.59亿元,同比下降5.2%。

建设银行也呈现普遍下降趋势。2018年,东北地区建行营业收入286.5亿元,同比增长2.5%,较2014年333.45亿元的高峰期下降14%。东北地区交通银行收入总体呈下降趋势。

从东北四大行收入占总收入的比重来看,工行、建行、交通银行、农业银行的东北收入比重逐年下降,不超过每家银行。占总收入的6%。

在不良率方面,从已披露东北地区数据的三家国有银行来看,东北地区三家银行的不良率逐年上升。

2018年,工行东北地区不良贷款率为3.32%,同比增长24.3%。与2013年的0.96%相比,不良贷款率几乎翻了一番。

2018年东北农业银行不良贷款率为2.05%,同比增长4.1%,较2013年增长15.2%。2018年东北地区建行不良率为3.63亿元,同比增长29.2%。与2013年相比,这一数字同比增长303%。

在业绩普遍下滑、涨幅不理想的情况下,东北地区的银行似乎陷入了两难境地。未来,如何突破困境,实现增长,将是东北各地区银行面临的重大问题。

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(编辑:张扬HN080)